2018 객관식 세법(1)-법인세·소득세·부가가치세
저자 : 김문철·이병현
출판사 : 가치산책
출판일 : 2018-01-29
페이지 : 1144
판형 : 개정판
도서상태 : 정상
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    [머 리 말]


    2018년 객관식 세법Ⅰ의 구성은 다음과 같습니다. 

    첫째 
    각 세목 각 장별로 과거 13년간 회계사와 세무사 1차시험의 출제경향을 분석하여 각 장에서 어떤 내용의 문제가 어떤 형태(이론형, 계산형)로 출제되었는지를 각 장의 앞부분에 표로 정리하였습니다. 

    둘째 
    각 장마다 목차표를 만들어 어느 부분에 개정사항이 있는지를 각 제목에 표시하여 개정내용을 한 눈에 바로 파악할 수 있도록 하였습니다. 

    셋째 
    각 장의 주요 개정내용을 바로 정리할 수 있도록 자세하게 설명하였습니다. 

    넷째 
    각 장의 문제들을 ① 핵심체크 문제(O, X 문제), ② 필수문제, ③ 확인문제, ④ 최근 기출문제로 구성하였습니다. 
    ㆍ 1단계 : 핵심체크 문제는 출제빈도가 높은 내용으로 하여 주요세법내용을 정리할 수 있도록 하였습니다. 
    ㆍ 2단계 : 필수문제는 출제빈도가 높아 꼭 풀어봐야 할 이론형 문제와 계산형 문제로서 1문제 1해답 형식으로 구성하였습니다. 시간이 부족한 수험생들은 핵심체크 문제와 필수문제만으로 충분히 합격할 수 있는 실력을 쌓을 수 있습니다. 
    ㆍ 3단계 : 확인문제는 각 장별의 내용을 모의고사 형식으로 하여 공부했던 내용을 확인하고 연습할 수 있도록 하였습니다. 
    ㆍ 4단계 : 각 세법편 끝에 2017년도 회계사와 세무사 1차 기출문제를 실어 최근의 출제경향을 파악할 수 있도록 하였습니다.


    [목   차]


    01편 법인세법

    01 

    법인세법 총설 / 14 
    출/제/경/향/분/석 14 
    제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 16 
    제2절 사업연도 및 납세지 16 
    제3절 세무조정과 소득처분 16 
    제4절 법인세 계산구조 16 
    주요개정내용 17 
    핵심체크 문제 18 
    필수문제 22 
    확인문제 36 
    확인문제 정답 및 해설 49 

    02 

    손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 54 
    출/제/경/향/분/석 54 
    제1절 손익의 귀속사업연도 56 
    제2절 자산의 취득가액 및자산·부채의 평가기준 56 
    핵심체크 문제 58 
    필수문제 62 
    확인문제 84 
    확인문제 정답 및 해설 103 


    03 

    익 금 / 110 
    출/제/경/향/분/석 110 
    제1절 익금과 익금불산입 112 
    제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 112 
    제3절 의제배당 112 
    제4절 수입배당금 익금불산입 112 
    핵심체크 문제 114 
    필수문제 118 
    확인문제 142 
    확인문제 정답 및 해설 151 

    04 

    손금Ⅰ(손금 일반) / 156 
    출/제/경/향/분/석 156 
    제1절 손금과 손금불산입 158 
    제2절 세금과 공과금 158 
    제3절 인건비 158 
    제4절 접대비 158 
    제5절 기부금 158 
    제6절 지급이자 159 
    주요개정내용 160 
    핵심체크 문제 166 
    필수문제 173 
    확인문제 201 
    확인문제 정답 및 해설 220 

    05 

    손금Ⅱ(감가상각비) / 228 
    출/제/경/향/분/석 228 
    제1절 감가상각 시부인계산의 구조 230 
    제2절 감가상각자산의 범위 230 
    제3절 상각범위액의 결정요소 230 
    제4절 감가상각 시부인 230 
    제5절 감가상각의제 등 기타문제 230 
    제6절 업무용승용차 관련 비용의손금불산입 특례 230 
    주요개정내용 232 
    핵심체크 문제 234 
    필수문제 236 
    확인문제 257 
    확인문제 정답 및 해설 270 

    06 

    손금Ⅲ(충당금과 준비금) / 276 
    출/제/경/향/분/석 276 
    제1절 퇴직급여충당금과퇴직연금충당금(퇴직부담금) 278 
    제2절 대손금과 대손충당금 278 
    제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 278 
    제4절 준비금 278 
    핵심체크 문제 280 
    필수문제  
    2018 객관식 세법 1 [법인세법] 
    284 
    확인문제 303 
    확인문제 정답 및 해설 318 

    07 

    부당행위계산의 부인 / 326 
    출/제/경/향/분/석 326 
    제1절 부당행위계산의 부인 일반 327 
    제2절 자산의 고가매입·저가양도 328 
    제3절 가지급금인정이자 328 
    제4절 불공정자본거래 328 
    주요개정내용 329 
    핵심체크 문제 330 
    필수문제 333 
    확인문제 347 
    확인문제 정답 및 해설 360 

    08 

    과세표준과 세액계산Ⅰ / 366 
    출/제/경/향/분/석 366 
    제1절 과세표준의 계산 368 
    제2절 산출세액의 계산 368 
    제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 368 
    제4절 기업의 미환류소득에대한 법인세(투자·상생협력 촉진세제) 368 
    제5절 세액감면 368 
    제6절 세액공제 368 
    제7절 최저한세 369 
    주요개정내용 370 
    핵심체크 문제 376 
    필수문제 380 
    확인문제 395 
    확인문제 정답 및 해설 407 

    09 

    과세표준과 세액계산Ⅱ / 414 
    출/제/경/향/분/석 414 
    제1절 기납부세액 416 
    제2절 법인세의 신고·납부 416 
    제3절 결정·경정·징수 및 환급 416 
    제4절 가산세 416 
    제5절 청산소득에 대한 법인세 416 
    제6절 비영리법인의 각사업연도소득에대한 법인세 416 
    제7절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 417 
    주요개정내용 418 
    핵심체크 문제 420 
    필수문제 426 
    확인문제 440 
    확인문제 정답 및 해설 455 

    10 

    합병 및 분할의 과세특례 / 462 
    출/제/경/향/분/석 462 
    제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병의 경우) 464 
    제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 464 
    제3절 분할에 대한 과세체계 464 
    제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 464 
    주요개정내용 465 
    핵심체크 문제 470 
    필수문제 471 
    확인문제 478 
    확인문제 정답 및 해설 487 

    2017년 회계사기출문제 492 
    2017년 세무사기출문제 509 

    02편 소득세법 

    01 

    소득세법 총설 / 522 
    출/제/경/향/분/석 522 
    제1절 납세의무자 및 과세대상소득 524 
    제2절 소득세의 특징 524 
    제3절 납세지 524 
    제4절 종합소득세 계산구조 524 
    주요개정내용 525 
    핵심체크 문제 526 
    필수문제 528 
    확인문제 531 
    확인문제 정답 및 해설 533 

    02 

    종합소득Ⅰ(이자소득, 배당소득) / 534 
    출/제/경/향/분/석 534 
    제1절 이자소득의 범위와 수입시기 536 
    제2절 배당소득의 범위와 수입시기 536 
    제3절 금융소득의 과세방법 536 
    제4절 Gross-up제도 536 
    주요개정내용 537 
    핵심체크 문제 540 
    필수문제 542 
    확인문제 552 
    확인문제 정답 및 해설 559 

    03 

    종합소득Ⅱ(사업소득) / 562 
    출/제/경/향/분/석 562 
    제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 564 
    제2절 사업소득금액의 계산 564 
    제3절 사업소득의 수입시기 564 
    제4절 사업소득의 과세방법 564 
    제5절 기준경비율 제도 564 
    주요개정내용 565 
    핵심체크 문제 568 
    필수문제 571 
    확인문제 589 
    확인문제 정답 및 해설 604 

    04 

    종합소득Ⅲ(근로소득, 연금소득, 기타소득) / 610 
    출/제/경/향/분/석 610 
    제1절 근로소득 612 
    제2절 연금소득 612 
    제3절 기타소득 612 
    주요개정내용 613 
    핵심체크 문제 618 
    필수문제 621 
    확인문제 638 
    확인문제 정답 및 해설 653 

    05 

    종합소득Ⅳ(소득금액 및 세액계산의 특례) / 660 
    출/제/경/향/분/석 660 
    제1절 부당행위계산의 부인 662 
    제2절 결손금과 이월결손금의 공제 662 
    제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 662 
    제4절 기타 소득금액계산의 특례 662 
    핵심체크 문제 664 
    필수문제 666 
    확인문제 676 
    확인문제 정답 및 해설 682 

    2018 객관식 세법 1 [소득세법] 

    06 

    종합소득 과세표준의 계산 / 686 
    제1절 인적공제 688 
    제2절 특별소득공제 688 
    제3절 기타공제 688 
    제4절 조세특례제한법 소득공제 688 
    제5절 기타사항 688 
    주요개정내용 689 
    핵심체크 문제 692 
    필수문제 693 
    확인문제 699 
    확인문제 정답 및 해설 702 

    07 

    종합·퇴직소득세의 계산 / 704 
    출/제/경/향/분/석 704 
    제1절 일반적인 종합소득산출세액 706 
    제2절 세액계산의 특례 706 
    제3절 세액감면 706 
    제4절 세액공제 706 
    제5절 조세감면의 제한(최저한세) 706 
    제6절 퇴직소득세 706 
    주요개정내용 707 
    핵심체크 문제 712 
    필수문제 715 
    확인문제 732 
    확인문제 정답 및 해설 745 

    08 

    종합·퇴직소득세의 납세절차 / 752 
    출/제/경/향/분/석 752 
    제1절 과세기간 중도의 신고·납부 754 
    제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 754 
    제3절 결정·경정 754 
    제4절 가산세 754 
    주요개정내용 755 
    핵심체크 문제 756 
    필수문제 758 
    확인문제 768 
    확인문제 정답 및 해설 777 

    09 

    양도소득세의 계산과 납세절차 / 780 
    출/제/경/향/분/석 780 
    제1절 양도소득의 범위 782 
    제2절 비과세양도소득 782 
    제3절 취득·양도시기 782 
    제4절 양도소득 과세표준의 계산 782 
    제5절 양도소득금액 계산의 특례 782 
    제6절 양도소득세의 계산 782 
    제7절 양도소득세의 납세절차 783 
    제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 783 
    제9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 783 
    주요개정내용 784 
    핵심체크 문제 794 
    필수문제 797 
    확인문제 819 
    확인문제 정답 및 해설 835 

    10 

    소득세법의 기타사항 / 842 
    출/제/경/향/분/석 842 
    제1절 국내원천소득의 범위 844 
    제2절 국내사업장의 범위 844 
    제3절 과세방법 844 
    핵심체크 문제 846 
    필수문제 848 
    확인문제 851 
    확인문제 정답 및 해설 853 
    2017년 회계사기출문제 854 
    2017년 세무사기출문제 864 

    03편 부가가치세법 

    01 

    부가가치세법 총론 / 876 
    출/제/경/향/분/석 876 
    제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 878 
    제2절 국경세조정 878 
    제3절 영세율과 면세 878 
    제4절 납세의무자 878 
    제5절 과세기간 878 
    제6절 납세지 878 
    제7절 사업자등록 878 
    주요개정내용 879 
    핵심체크 문제 882 
    필수문제 885 
    확인문제 893 
    확인문제 정답 및 해설 898 

    02 

    과세거래와 영세율 및 면세 / 900 
    출/제/경/향/분/석 900 
    제1절 과세거래 일반 902 
    제2절 재화의 공급의제 902 
    제3절 공급시기 902 
    제4절 공급장소 902 
    제5절 영세율 902 
    제6절 면세 902 
    주요개정내용 903 
    핵심체크 문제 906 
    필수문제 912 
    확인문제 926 
    확인문제 정답 및 해설 940 

    03 

    과세표준과 매출세액의 계산 / 946 
    출/제/경/향/분/석 946 
    제1절 과세표준 일반 948 
    제2절 과세표준 특례 948 
    제3절 매출세액 948 
    제4절 세금계산서 948 
    제5절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 948 
    제6절 매입자발행세금계산서 948 
    제7절 수정세금계산서 949 
    제8절 세금계산서합계표의 제출 949 
    주요개정내용 950 
    핵심체크 문제 952 
    필수문제 955 
    확인문제 982 
    확인문제 정답 및 해설 1002 

    04 

    매입세액의 계산 / 1010 
    출/제/경/향/분/석 1010 
    제1절 매입세액공제 1012 
    제2절 겸영사업자의 특례 1012 
    주요개정내용 1013 
    핵심체크 문제 1014 
    필수문제 1014 
    확인문제 1040 
    확인문제 정답 및 해설 1058 

    05 

    부가가치세 납부절차 / 1066 
    출/제/경/향/분/석 1066 
    제1절 차가감납부세액 1068 
    제2절 부가가치세의 납세절차 1068 
    주요개정내용 1069 
    핵심체크 문제 1070 
    필수문제 1072 
    확인문제 1080 
    확인문제 정답 및 해설 1089 

    06 

    간이과세 / 1094 
    출/제/경/향/분/석 1094 
    제1절 간이과세자 1096 
    제2절 과세유형의 변경 1096 
    제3절 과세표준과 세액의 계산 1096 
    제4절 신고와 납부 1096 
    제5절 재고매입세액·재고납부세액 1096 
    주요개정내용 1097 
    핵심체크 문제 1098 
    필수문제 1100 
    확인문제 1115 
    확인문제 정답 및 해설 1124 

    2017년 회계사기출문제 1128 
    2017년 세무사기출문제 1135 
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