지니 세법(법인·소득·부가세법)
저자 : 김문철·이병현·전수빈
출판사 : 가치산책
출판일 : 2019-03-30
페이지 : 864
판형 : 개정판
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    독자서평
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    [ 머 리 말 ]

    이 책은 공인회계사와 세무사 시험을 준비하는 수험생들에게 법인세와 소득세 그리고 부가가치세를 체계적이고 효율적으로 공부할 수 있도록 도움을 주는 세법 기본서입니다. 

    첫째 너무 실무적이거나 너무 지엽적인 부분은 과감히 삭제하여 수험생들의 부담을 줄이고, 수험목적상 필요한 부분은 빠짐없이 포함하여 수험목적에 최적의 교재로 만들었습니다. 

    둘째 꼭 알아야 할 내용이거나 조금 어려운 내용은 그림이나 도표로 설명하여 처음 공부하는 수험생도 쉽게 그 논리를 이해할 수 있도록 하였습니다. 

    셋째 주요 Topic별로 대표적인 사례문제를 수록하여 그 내용을 제대로 이해했는지를 바로 확인할 수 있도록 하였습니다. 

    넷째 각 장마다 O, X 문제와 관련 주요 계산문제를 수록하여 이 교재 한권으로도 공인회계사와 세무사 1차 시험을 충분히 준비할 수 있도록 하였습니다.

    [ 목 차 ]

    PART01 
    CHAPTER 01 
    법인세법 총론 / 12 
    제 1 절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12 
    제 2 절 사업연도 및 납세지 14 
    OX 문제 19 
    CHAPTER 02 
    세무조정과 소득처분 / 24 
    제 1 절 세무조정 24 
    제 2 절 법인세 계산구조 33 
    OX 문제 34 
    계산문제 40 
    CHAPTER 03 
    익금 / 42 
    제 1 절 익금과 익금불산입 42 
    제 2 절 간주임대료 46 
    제 3 절 의제배당소득 49 
    제 4 절 수입배당금 익금불산입 55 
    보 론 배당기준일 현재 3월 이상 계속하여 
    보유하는 주식 수 계산 등 59 
    OX 문제 60 
    계산문제 67 
    CHAPTER 04 
    손금 / 72 
    제 1 절 손금과 손금불산입 72 
    제 2 절 세금과 공과금 78 
    제 3 절 인건비 82 
    제 4 절 접대비 85 
    제 5 절 기부금 92 
    제 6 절 지급이자 99 
    OX 문제 105 
    계산문제 118 
    CHAPTER 05 
    손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 124 
    제 1 절 손익의 귀속사업연도 124 
    제 2 절 자산의 취득가액 및 자산 ·부채의 평가기준 134 
    OX 문제 147 
    계산문제 158 
    CHAPTER 06 
    유형·무형자산의 감가상각 / 166 
    제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 166 
    제 2 절 감가상각자산의 범위 168 
    제 3 절 상각범위액의 결정요소 169 
    제 4 절 감가상각 시부인 173 
    제 5 절 감가상각의제 등 기타문제 179 
    제 6 절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 182 
    보 론 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 
    손금산입 특례 187 
    OX 문제 190 
    계산문제 194 
    CHAPTER 07 
    충당금과 준비금 / 198 
    제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 198 
    보 론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 203 
    보 론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 209 
    제 2 절 대손금과 대손충당금 211 
    제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 218 
    제 4 절 준비금 221 
    OX 문제 224 
    계산문제 228 
    CHAPTER 08 
    부당행위계산의 부인 / 232 
    제 1 절 부당행위계산의 부인 일반 232 
    제 2 절 자산의 고가매입·저가양도 236 
    제 3 절 가지급금인정이자 238 
    제 4 절 불공정자본거래 241 
    OX 문제 248 
    계산문제 253 
    CHAPTER 09 
    과세표준과 세액의 계산 / 256 
    제 1 절 과세표준의 계산 256 
    제 2 절 산출세액의 계산 262 
    제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 262 
    제4절 기 업의 미환류소득에 대한 법인세 
    (투자·상생협력 촉진세제) 264 
    제 5 절 세액감면 270 
    제 6 절 세액공제 271 
    제 7 절 최저한세 282 
    보 론 농어촌특별세 286 
    OX 문제 287 
    계산문제 295 
    CHAPTER 10 
    법인세의 납세절차 / 298 
    제 1 절 기납부세액 298 
    제 2 절 법인세의 신고·납부 301 
    제 3 절 결정·경정·징수 및 환급 306 
    제 4 절 가산세 310 
    OX 문제 316 
    CHAPTER 11 
    그 밖의 법인세 / 322 
    제 1 절 청산소득에 대한 법인세 322 
    제 2 절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 325 
    제 3 절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 328 
    OX 문제 336 
    계산문제 343 
    CHAPTER 12 
    합병 및 분할의 과세특례 / 344 
    제 1 절 합병에 대한 과세체계(비적격합병의 경우) 344 
    제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 348 
    제 3 절 분할에 대한 과세체계 365 
    제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 371 
    OX 문제 375 

    PART02 
    CHAPTER 01 
    소득세법 총론 / 380 
    제 1 절 소득세의 납세의무자와 과세대상 380 
    제 2 절 소득세의 과세방법과 특징 382 
    제 3 절 납세지 384 
    OX 문제 388 
    CHAPTER 02 
    이자소득과 배당소득 / 394 
    제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 394 
    제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 400 
    제 3 절 금융소득의 과세방법 403 
    제4절 G ross-up제도 
    (배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 408 
    OX 문제 412 
    계산문제 417 
    CHAPTER 03 
    사업소득 / 418 
    제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 418 
    제 2 절 사업소득금액의 계산 419 
    제 3 절 사업소득의 수입시기 430 
    제4절 사 업소득 관련 기타사항 431 
    OX 문제 435 
    계산문제 445 
    CHAPTER 04 
    근로·연금·기타소득 / 448 
    제 1 절 근로소득 448 
    제 2 절 연금소득 458 
    보 론 연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 462 
    제 3 절 기타소득 467 
    OX 문제 476 
    계산문제 486 
    CHAPTER 05 
    소득금액계산의 특례 / 488 
    제 1 절 부당행위계산의 부인 488 
    제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 488 
    제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 492 
    제4절 기 타 소득금액계산의 특례 496 
    제5절 동 업기업과세특례 497 
    OX 문제 505 
    CHAPTER 06 
    종합소득과세표준의 계산 / 514 
    제 1 절 인적공제 514 
    제 2 절 특별소득공제 518 
    제 3 절 기타공제 519 
    제4절 조 세특례제한법상 소득공제 520 
    제5절 종 합소득공제의 기타 주의사항 526 
    OX 문제 528 
    계산문제 531 
    CHAPTER 07 
    종합소득세액의 계산 / 534 
    제 1 절 일반적인 종합소득산출세액 534 
    제 2 절 세액계산의 특례 535 
    제 3 절 세액감면 542 
    제4절 세 액공제 543 
    제5절 조 세감면의 제한(최저한세) 556 
    OX 문제 560 
    계산문제 568 
    CHAPTER 08 
    퇴직소득세 / 572 
    제 1 절 퇴직소득의 범위와 수입시기 572 
    제 2 절 퇴직소득 결정세액의 계산 574 
    제 3 절 퇴직소득의 과세방법 576 
    OX 문제 580 
    계산문제 582 
    CHAPTER 09 
    종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 584 
    제 1 절 과세기간 중도의 신고·납부 584 
    제 2 절 과세표준 확정신고와 자진납부 590 
    제 3 절 결정·경정 595 
    제4절 가 산세 596 
    OX 문제 601 
    CHAPTER 10 
    양도소득세 / 612 
    제 1 절 양도소득의 범위 612 
    제 2 절 비과세양도소득 615 
    제 3 절 취득·양도시기 620 
    제4절 양 도소득 과세표준의 계산 621 
    제5절 양 도소득금액 계산의 특례 631 
    제6절 양 도소득세의 계산 638 
    제7절 양 도소득세의 납세절차 642 
    제8절 국 외자산 양도에 대한 양도소득세 645 
    제9절 거 주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 
    양도소득세(국외전출세) 과세특례 646 
    OX 문제 650 
    계산문제 667 
    CHAPTER 11 
    비거주자와 외국법인의 납세의무 / 670 
    제 1 절 국내원천소득의 범위 670 
    제 2 절 국내사업장의 범위 672 
    제 3 절 과세방법 674 
    OX 문제 678 
    2019 Genie세법 [소득세법] 

    PART03 
    CHAPTER 01 
    부가가치세의 기초이론 / 682 
    제 1 절 부가가치세의 유형과 과세방법 682 
    제 2 절 국경세 조정 684 
    제 3 절 영세율과 면세 685 
    제4절 우 리나라 부가가치세제의 특징 686 
    OX 문제 687 
    CHAPTER 02 
    부가가치세법 총칙 / 688 
    제 1 절 납세의무자 688 
    제 2 절 과세기간 691 
    제 3 절 납세지 692 
    제4절 사 업자등록 695 
    OX 문제 699 
    CHAPTER 03 
    과세거래 / 706 
    제 1 절 과세거래 일반 706 
    제 2 절 재화의 공급의제 (재화의 간주공급) 711 
    제 3 절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 713 
    OX 문제 720 
    계산문제 730 
    CHAPTER 04 
    영세율과 면세 / 732 
    제 1 절 영세율 732 
    제 2 절 면세 738 
    OX 문제 742 
    계산문제 748 
    CHAPTER 05 
    과세표준과 매출세액의 계산 / 750 
    제 1 절 일반적인 과세표준 750 
    제 2 절 과세표준 특례 758 
    제 3 절 대손세액의 처리 764 
    OX 문제 765 
    계산문제 771 
    CHAPTER 06 
    세금계산서 / 778 
    제 1 절 세금계산서 778 
    제 2 절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 784 
    제 3 절 매입자발행세금계산서 785 
    제4절 수 정세금계산서 786 
    제 5 절 세금계산서합계표의 제출 788 
    OX 문제 789 

    CHAPTER 07 
    매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 796 
    제 1 절 매입세액공제 797 
    제 2 절 차가감납부세액 804 
    OX 문제 805 
    계산문제 809 
    CHAPTER 08 
    겸영사업자의 특례 / 812 
    제 1 절 공통사용재화 공급가액 안분계산 812 
    제 2 절 공통매입세액 안분계산 813 
    제3절 납 부세액 또는 환급세액의 재계산 816 
    제4절 과 세전환 매입세액 817 
    OX 문제 819 
    계산문제 821 
    CHAPTER 09 
    부가가치세의 납세절차 / 826 
    제 1 절 가산세 826 
    제 2 절 신고·납부 및 환급 등 829 
    OX 문제 835 
    계산문제 842 
    CHAPTER 10 
    간이과세 / 844 
    제 1 절 간이과세 개요 및 범위 844 
    제 2 절 과세유형의 변경 845 
    제 3 절 과세표준과 세액의 계산 848 
    제4절 신 고와 납부 851 
    제 5 절 재고매입세액·재고납부세액 852 
    OX 문제 855 
    계산문제 863 
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